固原市原州區(qū)人民政府

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條的規(guī)定，原州區(qū)審計局派出審計組，自2021年12月24日至2022年6月9日，對原州區(qū)水務局組織實施的寧夏農(nóng)村苦咸水改水項目原州區(qū)農(nóng)村供水水源替換工程項目預算執(zhí)行情況進行了審計。重點審計了工程項目建設管理、竣工結(jié)算、投資控制及資金管理使用情況。水務局及相關單位對其提供的項目管理及財務會計資料的真實性和完整性負責并對此做出書面承諾。原州區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

一、項目建設情況

（一）項目工程批復及投資情況

寧夏農(nóng)村苦咸水改水項目原州區(qū)農(nóng)村供水水源替換工程涉及原州區(qū)開城鎮(zhèn)、中河鄉(xiāng)、彭堡鎮(zhèn)及張易鎮(zhèn)。2020年8月24日由原州區(qū)審批服務管理局批復建設。根據(jù)《關于對寧夏農(nóng)村苦咸水改水項目原州區(qū)農(nóng)村供水水源替換工程初步設計報告》（原審批發(fā)〔2020〕284號）批復，該項目工程由水源替換工程、水源連通工程和水廠改擴建工程三部分內(nèi)容組成。

1.水源替換工程：新建泵站2座，建筑面積80平方米；鋪設輸水管道13.9公里；新建各類閥井27座，100立方米蓄水池1座，50立方米蓄水池1座，管道穿路建筑物17座，管道穿溝建筑物13座。

2.水源連通工程：（1）海子峽水庫1區(qū)。新建泵站1座，建筑面積40平方米,鋪設PE輸水管道11.31公里,新建各類閥井293座，1000立方米蓄水池1座，50立方米蓄水池1座，穿路建筑物25座，穿溝建筑物4座。自來水入戶改造210戶。（2）海子峽水庫2區(qū)。新建泵站1座，建筑面積40平方米。鋪設PE輸水管道2.45公里；新建各類閥井628座，2000立方米蓄水池1座，500立方米蓄水池3座，穿路建筑物26座。自來水入戶改造490戶。（3）張易鎮(zhèn)馬場村。新建泵站1座，建筑面積40平方米。鋪設PE輸水管道5.70公里。新建各類閥井15座，100立方米蓄水池1座，50立方米蓄水池1座，管道穿路建筑物9座，管道穿溝建筑物1座。

3.水廠改擴建工程：新建水質(zhì)凈化廠房1座，建筑面積93.87平方米。鋪設輸水管道0.15公里。新建各類閥井10座。機電及金屬結(jié)構(gòu)：工程總計安裝水廠自動加藥設備1套，水泵12臺（套），變壓器5臺等，水廠、泵站及管網(wǎng)等信息自動化按設計配套；

建設地點涉及原州區(qū)開城鎮(zhèn)、中河鄉(xiāng)、彭堡鎮(zhèn)及張易鎮(zhèn)等，工程概算總投資3172.70萬元，資金來源為中央預算內(nèi)資金。截至2020年底建設完成。

（二）項目工程程序履行情況

針對該項目工程實際，水務局組織開展了可行性研究報告、初步設計、項目評審、招投標等相關工作。詳見下表：

項目參建單位及建設程序履行情況

（三）項目工程建設任務完成情況

經(jīng)審核，根據(jù)原州區(qū)水務局提供的資料顯示：

一標段于2020年9月23日開工，2020年11月22日完工。2021年9月22日水務局組織相關單位對該項目進行了竣工驗收，驗收結(jié)果合格，現(xiàn)已交付使用。先后完成：揚水工程上下青石管道6050米、閘閥井11座、過路建筑物10處、過溝建筑物63米、管線柱及鎮(zhèn)墩60根；紅土洼、康家莊管道2300米，管理用房1座，閘閥井11座，過路建筑物10處，過溝建筑物106米，管線柱及鎮(zhèn)墩55根，DN300涂塑鋼管套管1500米，土方開挖312方，漿砌石18.16方，砂礫墊層3.63方，檢查井14座，新建200方蓄水池一座、10kV電路1300米。

二標段于2020年9月25日開工，2021年6月10日完工。2021年9月22日水務局組織相關單位對該項目進行了竣工驗收，驗收結(jié)果合格。現(xiàn)已交付使用。先后完成：旋流氣浮澄清池 1座、U型吸虹過濾池1座、管理用房1座、各類閥井10座、工藝管道730米及附屬工程等；安裝旋流氣浮澄清池設備1套、自動排泥系統(tǒng)1套、U型虹吸濾池設備2套、高位水池改造水位傳示儀2套、加藥設備2套、消毒設備2套、送水泵2套、廠區(qū)配電設備型虹吸濾池動力配電箱1臺、加藥消毒動力配電箱1臺、PZ30照明箱2塊、廠區(qū)在線自控監(jiān)控儀表1套、計算機監(jiān)控系統(tǒng) 1套，改造老廠區(qū)自動化1套、視頻監(jiān)控設備1套。

三標段于2020年10月11日開工，2021年4月19日施工完成。2021年9月22日水務局組織相關單位對該項目進行了竣工驗收，驗收結(jié)果合格，現(xiàn)已交付使用。先后完成：圍墻磚砌體70.6米、澆筑院坪124.11平方米、泵站管理房用房40平方米、普家堡揚水工程鋪設PE63管道260米、蓄水池進出口檢查井2座、閘閥井1座、過路建筑物1處、管線樁5根、C20鎮(zhèn)墩1.4方；配水工程：善家堡配水工程鋪設PE63管道150米、蓄水池進出口檢查井2座、管線樁5根、鎮(zhèn)墩0.8方；小馬莊村配水工程鋪設PE63管道1000米、蓄水池進出口檢查井2座、排氣補氣閥井1座、放空井1座、過路建筑物2處、管線樁5根、鎮(zhèn)墩5.3米;吳莊、深溝村配水工程鋪設PE125管道共計1000米、鋪設PE9O管道共計3500米、蓄水池進出口檢查井7座、排氣補氣閥井1座、放空井1座、過路建筑物2處、管線樁5根、鎮(zhèn)墩23.6方；蓄水池工程：50方蓄水池1座、1000方蓄水池1座、鋪設PE160管道共計11800米、蓄水池管護道路500米、蓄水池進出口檢查井4座、放空井3座、排氣補氣閥井6座、過路建筑物10處、過溝建筑物175米、管線樁59根、鎮(zhèn)墩30.5方、善家堡入戶改造工程鋪設PE40管道共計16800米、室外取水井 210座、新建聯(lián)戶井53座。

四標段于2020年9月25日開工建設，2021年5月10日施工完成。2021年9月22日水務局組織相關單位對該項目進行了竣工驗收，驗收結(jié)果合格?，F(xiàn)已交付使用。先后完成：管道閥井、鎮(zhèn)墩、蓄水池、過溝及過路等建筑物等。

五標段于2020年9月23日開工建設，2021年3月31日施工完成。2021年9月22日水務局組織相關單位對該項目進行了竣工驗收，驗收結(jié)果合格。現(xiàn)已交付使用。先后完成：管線工程、聯(lián)戶表井、室外取水井。

（四）項目工程資金財務收支情況

根據(jù)水務局提供的會計資料反映，截至2022年5月20日，該項目資金實際到位30,000,000元，累計支出29,998,434.00元，賬面結(jié)存1,566.00元。

二、審計評價意見

水務局及相關單位提供的工程預（決）算資料及其他證明材料基本真實地反映了該項目工程管理、建設、完成及財務收支情況。但審計發(fā)現(xiàn)，項目工程在實施過程中存在超期驗收、超工期施工、超額支付工程款、投資額完成不實的問題。

三、審計查出的主要問題及處理意見

（一）超期驗收

寧夏農(nóng)村苦咸水改水項目原州區(qū)農(nóng)村供水水源替換工程實際竣工時間分別為：一標段2020年11月22日、二標段2021年6月10日、三標段2021年4月19日、四標段2021年5月10日、五標段2021年3月31日，且竣工驗收時間均為2021年9月22日.

不符合《固原市政府投資項目管理辦法》（固政規(guī)發(fā)〔2019〕5號）第四十三條“建設項目全部工程完工符合驗收條件后，除行業(yè)有規(guī)定者外，應在1個月內(nèi)辦理竣工聯(lián)合驗收手續(xù)?？⒐ぢ?lián)合驗收要在15個工作日完成，竣工驗收通過后6個月內(nèi)，建設單位完成竣工財務決算和固定資產(chǎn)移交手續(xù)，并交付使用，未辦理竣工驗收或竣工驗收不合格的項目不得交付使用和辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。”的規(guī)定。據(jù)此規(guī)定，原州區(qū)水務局在今后的項目工程施工過程中應加強項目工程管理杜絕此類問題發(fā)生。

（二）超工期施工

審計發(fā)現(xiàn)，寧夏農(nóng)村苦咸水改水項目原州區(qū)農(nóng)村供水水源替換工程二、三、四標段合同計劃工期均為2020年9月23日至2020年11月22日；實際竣工時間則分別為2021年6月10日竣工，2021年4月19日竣工，2021年5月10日竣工，超出合同約定的竣工時間。

不符合《中華人民共和國民法典》第一百零七條：“一方不履行合同義務或者履行合同義務不符合約定的，應當承擔繼續(xù)履行、采取補救措施或者賠償損失等違約責任。”的規(guī)定。據(jù)此規(guī)定，原州區(qū)水務局在今后的項目工程建設過程中應加強項目工程管理，嚴格按照合同約定的時限實施項目，杜絕超工期問題再次發(fā)生。

（三）投資完成額不實1,104,147.12元

該項目工程送審投資額30,835,111.06元，其中：工程直接費26,304,825.76元，其他費用4,530,285.30元。依據(jù)工程施工合同書、現(xiàn)場勘查記錄、工程結(jié)算書及工程簽證變更清單等文件資料。經(jīng)審核，因工程量及綜合單價差異等因素，該項目工程實際投資完成額29,730,963.94元，其中：工程直接費25,200,678.64元，其他費用4,530,285.30元，完成投資額不實1,104,147.12元，全部為工程費用。

原州區(qū)水務局應對投資完成額不實1,104,147.12元進一步核實，準確核定投資完成額。

固原市原州區(qū)審計局

2022年8月23 日